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银发[2004]48号
中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，深圳、大连、青岛、宁波、厦门市中心支行；各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）；2004年凭证式国债承销团成员：
现将2004年凭证式（二期）国债发行的具体事项通知如下：
一、发行
（一）2004年凭证式（二期）国债（以下简称“凭证式国债"）发行总额为1100亿元，其中：三年期770亿元，五年期330亿元。三年期年利率为2.52%；五年期年利率为2.83%。如发行期内遇到银行储蓄存款利率调整，尚未发行的凭证式国债利率在利率调整日按三年期、五年期银行储蓄存款利率调整的百分点相应作同向调整。提前兑取分档利率的调整情况另行通知。
（二）凭证式国债从4月1日开始发行，5月31 结束。本期凭证式国债采取按月分段的方式发行，其中，4月1日至4月3O日发行550亿元，5月1日至5月31日发行550亿元。各阶段三年期和五年期凭证式国债发行比例为7:3。投资人购买的凭证式国债从购买之日开始计息，到期一次还本付息，不计复利，逾期不加计利息。承销机构承销的凭证式国债，按照缴款数额分别从4月1日和5月1日开始计息，发行期内若遇银行利率调整，按各承销机构利率调整前后实际发行数量分段计息。
（三）凭证武国债面向社会公众发行，以百元为起点并按百元的整数倍发售。凭证式国债为记名国债，可以挂失，可以提前兑取和办理质押贷款，但不得更名，不可流通转让。对个人发行部分实行实名制。
（四）凭证式国债采取由“2004年凭证式国债承销团"成员按固定比例包销的方式发行。各承销机构的包销比例以《2004年凭证式国债承销主协议》中规定的比例为准。包销比例原则上全年不变，特殊情况下可以在报经财政部、中国人民银行批准后，本着自愿协商的原则在承销团成员间进行小幅调整。本期国债的包销额度，按1100亿元（3年和5年期比例为7:3）和各机构包销比例的乘积确定。
（五）发行期过后，各承销机构对未售完（但已缴款入库）或持券人提前兑取部分，仍可在其承销额度内继续按面值向社会发售。发行期过后售出的凭证式国债，根据购买人的实际持有天数，按提前兑取的相．应利率档次计算利息。其持券期限从购买之日起计算，三年期凭证式国债最长计算到2007年5月31日止，五年期凭证式国债最长计算到2009年5月31止。
二、兑付
（一）凭证式国债发行后，持券人需要提前变现时，可到原购买网点办理提前兑取手续。提前兑取时，利息按投资者实际持有天数及相应的利率档次计付，即：三年期和五年期凭证式国债从购买之日起持有期限不满半年不计付利息；满半年不满一年的按年利率0.63%计付利息；满一年不满二年的按年利率O72%计付利息；满二年不满三年的按年利率1.44%计付利息；五年期凭证式国债持满三年不满四年按年利率2.43%计付利息；持满四年不满五年的按年利率2.52%计付利息。
（二）提前兑取的2004年凭证式国债按兑取本金数额的1‰收取手续费。
（三）凭证式国债于2007年和2009年到期时，由财政部负责还本付息，具体办法另行通知。
（四）发行期过后售出的凭证式国债在该债券规定的兑付期开始（2007年4月1日和（2009年4月1日）后办理兑付，一律不收取手续费。
三、要求
（一）各承销机构要认真组织本系统的营业网点严格按照承销数量发行，不得超发，不得跨系统委托其他银行或金融机构销售。
（二）各承销机构要做好凭证式国债的宣传和咨询工作。承销机构销售网点在发行前和发行中须以明显标志向群众明示本网点代理销售凭证式国债，销售结束时也须及时公示;发行前要通过本地区有影响的．媒体进行促销宣传，销售现场应配备专职咨询人员并准备宣传材料。
（三）各承销机构及其分支机构要及时将分销任务和调整任务数抄送中国人民银行当地分支行和财政厅（局）。中国人民银行各分支行要协同当地财政部门定期对本地区凭证式国债发行和再次售出的业务进行检查，严禁超冒发行。
（四）各承销机构要加强自律，应优先向个人投资者销售凭证式国债，不得提前预约销售。严禁利用国债名义揽储。发行期间，中国人民银行和财政部将对各承销机构凭证式国债销售和债权集中统一管理、通买通兑、发行额度由计算机自由调剂等情况进行检查。
四、凭证式国债收款凭证的使用
凭证式国债收款凭证，一律使用由中国人民银行监制、中国印钞造币总公司所属有关证券印制厂统一印制的“中华人民共和国凭证式国债收款凭证”，不得使用其他凭证。采用电子记账方式发行的凭证式国债，也必须使用该收款凭证。各承销机构要加强对凭证式国债收款凭证的管理，建立严格的调运、保管、领用、存档和销毁制度，规范运作，防范风险。
五、账务核算及发行款项的缴纳
中国人民银行
财政部
